Accounts receivable turnover ratio: Formule, definitie en voorbeelden

Deze post werd oorspronkelijk gepubliceerd in september 2021 en werd bijgewerkt in januari 2025 met extra informatie over waarom de accounts receivable-omzetratio belangrijk is voor jouw bedrijf.

Wat is de omloopsnelheid van accounts receivable?

De accounts receivable turnover ratio laat zien hoe vaak per jaar uw bedrijf zijn gemiddelde accounts receivable int. Het helpt u bij het evalueren van het vermogen van uw bedrijf om krediet te verlenen aan uw klanten en snel geld van hen te innen. Een hoge accounts receivable turnover ratio geeft aan dat jouw bedrijf efficiënter is in het innen bij jouw klanten.

In de bedrijfsboekhouding kunnen veel formules en berekeningen je waardevolle inzichten geven in de financiën en activiteiten van jouw bedrijf. De accounts receivable turnover ratio kan u helpen bij het analyseren van de effectiviteit van het verstrekken van krediet en het innen van geld van uw klanten.

In dit bericht wordt de omloopsnelheid van de te ontvangen goederen opgesplitst, berekend, het verschil tussen een hoge en lage ratio en meer.

Lees de blog → 10 strategieën voor het optimaliseren van jouw accounts receivable om jouw ROI te maximaliseren

Waarom de omloopsnelheid van jouw accounts receivable belangrijk is

De accounts receivable omloopsnelheid onthult veel meer dan alleen jouw inningssnelheid - het is een kritieke indicator voor de algemene financiële gezondheid van jouw bedrijf. Deze metriek helpt je om meerdere aspecten van jouw bedrijf te evalueren:

Liquiditeit en kasstroom

Een hogere ratio laat zien dat u verkopen op krediet efficiënt omzet in contanten, waardoor u de fondsen hebt die nodig zijn voor de dagelijkse werkzaamheden, van salaris tot voorraad. Een sterke liquiditeit door efficiënte incasso's positioneert jou beter voor zowel stabiele activiteiten als groeimogelijkheden.

Effectiviteit van kredietbeleid

Jouw omloopsnelheid helpt te evalueren of jouw kredietbeleid je bedrijf goed dient. Regelmatige controle helpt je om een evenwicht te vinden tussen klantvriendelijke kredietvoorwaarden en een gezonde cashflow. Als jouw ratio onder de industrienormen zakt, moet u misschien uw beleid aanpassen of uw inningsprocessen versterken.

Inzichten in financiële planning

Zie uw accounts receivable-verloopratio als een vroegtijdig waarschuwingssysteem. Veranderingen in deze metriek kunnen potentiële problemen signaleren voordat ze jouw bedrijfsresultaten beïnvloeden. Een dalende ratio kan duiden op betalingsachterstanden van klanten of inefficiënties in het proces die moeten worden aangepakt.

Concurrentiepositie

Inzicht in hoe jouw ratio zich verhoudt tot de industrienormen helpt u concurrerend te blijven. Een ratio die hoger is dan gemiddeld wijst vaak op effectievere krediet- en debiteurenprocessen. Als u achterloopt op uw concurrenten, kunt u specifieke gebieden identificeren die voor verbetering vatbaar zijn in uw order-to-cash cyclus.

Lees de blog → Wat is automatiseringssoftware voor debiteuren?

Hoe de accounts receivable omzetratio berekenen

Om de accounts receivable omzetratio te berekenen, gebruikt u de onderstaande formule:

Laten we eens nader bekijken hoe u de debiteurenomzetratio kunt bepalen aan de hand van de onderstaande drie stappen:

Bereken jouw netto kredietverkopen

De eerste stap van de omloopsnelheid van debiteuren begint met het berekenen van uw netto kredietverkopen of totale verkopen voor het jaar die op krediet zijn gedaan in plaats van contant. Het bedrag moet uw totale kredietverkopen omvatten, minus retouren of kortingen. U kunt dit terugvinden op jouw jaaropgave of balans. Raadpleeg de onderstaande formule om jouw netto kredietverkopen te berekenen.

Bepaal uw accounts receivable

Nadat u uw netto kredietverkopen hebt vastgesteld, is de volgende stap van de debiteurenomzetratio het vinden van uw gemiddelde accounts receivable (geld dat uw klanten u schuldig zijn). Om uw gemiddelde accounts receivable te bepalen, zoekt u uw accounts receivable aan het begin van het jaar op, telt u deze op bij de waarde van uw accounts receivable aan het einde van het jaar, en deelt u dit door twee om het gemiddelde te krijgen. De formule om jouw gemiddelde accounts receivable te berekenen is:

Deel om de accounts receivable omzetratio te vinden

Nu u deze twee waarden hebt, kunt u de debiteurenomzetratio toepassen. Je deelt je netto kredietverkopen door je gemiddelde vorderingen om je debiteurenomzetratio te berekenen.

Voorbeeld van formule voor accounts receivable omzet

Laten we een voorbeeld bekijken van de omloopsnelheid van accounts receivable:

Misschien had uw bedrijf $2.500.000 aan netto kredietverkopen voor het jaar, met een gemiddelde accounts receivable van $500.000. Om jouw accounts receivable omzetratio te berekenen, deel je je netto krediet sales, $2.500.000, door de gemiddelde accounts receivable, $500.000, en krijg je vier.

$2.500.000 (netto kredietverkopen)
/ $500.000 (gemiddelde vorderingen)
= 5 (omloopsnelheid vorderingen)

Uw debiteurenomzetratio van vijf is het afgelopen jaar dus vijf keer omgedraaid, wat betekent dat u uw gemiddelde accounts receivable in 73 dagen (365 (dagen) / 5 (ratio)) hebt geïnd, wat meer is dan 30-45 dagen.

Houd in gedachten dat de omloopsnelheid van vorderingen u helpt om de effectiviteit van jouw krediet te evalueren. Een laag aantal incasso's van jouw klanten duidt op een ontoereikende debiteurenomloopsnelheid. Als je een hoger aantal incasso's hebt, zul je ook een hogere ratio hebben.

• Definitie van accounts receivable turnover: Geeft het aantal keren per jaar aan dat jouw bedrijf zijn gemiddelde accounts receivable incasseert. Het helpt bij het evalueren van het vermogen van jouw bedrijf om jouw klanten krediet te verlenen en snel geld van hen te innen.
• Hoge ratio: Een hoge accounts receivable turnover ratio geeft aan dat jouw bedrijf efficiënter is in het innen bij jouw klanten.
• Lage ratio: Een lage accounts receivable turnover ratio kan wijzen op inefficiëntie bij het innen van schulden.
• Hoge versus lage ratio: Hoewel het als beter wordt beschouwd, kan een hoge ratio aangeven dat u een conservatief kredietbeleid voert of dat u klanten van hogere kwaliteit hebt. Een lage ratio kan wijzen op slecht management of een risicovoller klantenbestand.
• Uw accounts receivable ratio verbeteren: U kunt uw ratio verbeteren door uw betalingsvoorwaarden duidelijk te vermelden, AR Automatisering te implementeren, facturen nauwkeurig en tijdig te versturen, klantrelaties op te bouwen en te onderhouden en het accepteren van betalingen te vergemakkelijken.

Hoe interpreteert u de accounts receivable omzetratio?

Nu u weet wat de omloopsnelheid van vorderingen is, wat kan dit betekenen voor uw onderneming? Aangezien u het cijfer gebruikt om de effectiviteit van uw kredietverlening en incasso's te meten, dient u erop te letten of u een lage of hoge ratio heeft. Onthoud dat hoe hoger jouw ratio is, hoe groter de kans is dat jouw klanten je snel zullen betalen.

Waar duiden hoge accounts receivable omzetratio's op?

De algemene vuistregel voor bedrijven is dat hoe hoger de accounts receivable ratio, hoe beter. Als jouw bedrijf een hoge omloopsnelheid heeft, kan dit op het volgende wijzen:

• Jouw klanten zijn eersteklas en betalen hun facturen op tijd, wat jouw cashflow verbetert zodat je jouw dagelijkse activiteiten kunt ondersteunen.
• Je hebt een effectieve debiteurenafdeling die betalingen snel int.
• U verleent krediet aan klanten, maar vermijdt te veel oninbare schulden, wat aangeeft dat jouw bedrijf financieel gezond is.
• Jouw klanten betalen hun facturen eerder dan de meesten, wat kredietlijnen opent voor latere aankopen.

In de meeste gevallen verdient een hogere debiteurenomzet de voorkeur. Maar er kunnen situaties zijn waarin het te hoog is. Uw kredietbeleid kan bijvoorbeeld te streng zijn. Klanten kunnen boos worden, of u kunt de kans verliezen om met klanten te werken die een lagere kredietlimiet hebben. Daarom wilt u misschien uw kredietbeleid herzien.

Waar duiden lage accounts receivable omzetratio's op?

Een lage accounts receivable turnover ratio kan wijzen op inefficiëntie bij het innen van schulden. Enkele redenen voor een lage ratio kunnen zijn:

• Soepel kredietbeleid.
• De neiging om te snel krediet te verlenen.
• Beperkt incassoteam of klanten die financiële problemen kunnen hebben.
• Aanzienlijk bedrag aan oninbare vorderingen.

Het bijhouden van jouw vorderingen kan trends aan het licht brengen als jouw omzet vertraagd is. Als dit het geval is, moet u misschien extra incassopersoneel inhuren of analyseren waarom jouw omloopsnelheid van vorderingen verslechterd is.

Is het beter om een hogere of lagere accounts receivable verhouding te hebben?

Onthoud dat als jouw bedrijf een hoge accounts receivable ratio heeft, dit erop kan wijzen dat je je aan de conservatieve kant houdt bij het verstrekken van krediet aan klanten. Het kan ook een agressiever en efficiënter debiteurenproces laten zien. Het kan ook betekenen dat klanten van hoge kwaliteit zijn, of dat een bedrijf een kasbasis gebruikt.

Indien uw onderneming te conservatief is met haar credit management, kunt u klanten verliezen aan concurrenten of een snelle daling van de verkoopcijfers ervaren tijdens een economische recessie. Aan de andere kant kan een lage ratio betekenen dat jouw bedrijf slecht wordt beheerd, te gemakkelijk krediet verleent, een risicovoller klantenbestand heeft of te veel aan bedrijfskosten uitgeeft.

Leiderschap moet bepalen wat een acceptabele verhouding is voor hun bedrijf, terwijl ze er rekening mee houden dat een lagere verhouding op problemen kan duiden.

Wat wijst op een goede accounts receivable omzet?

Hoe hoger de omloopsnelheid van vorderingen, hoe beter, omdat dit betekent dat jouw klanten hun facturen op tijd betalen en jouw bedrijf schulden efficiënt int. Een hogere omzetratio wijst ook op een betere cashflow en een robuustere balans of resultatenrekening. De kredietwaardigheid van jouw onderneming komt sterker over, wat je kan helpen om sneller financiering of leningen te verkrijgen.

Is er een gemiddelde accounts receivable omzet?

Hier ziet u een uitsplitsing van de gemiddelde accounts receivable turnover ratio per bedrijfstak vanaf Q2 2021:

U kunt de bovenstaande gegevens gebruiken als leidraad voor de debiteurenomzetratio van jouw bedrijf om te zien of jouw cijfer boven of onder het gemiddelde van de sector ligt.

Waarom is het belangrijk om jouw accounts receivable omzet bij te houden? Want als bedrijfseigenaar zorgen jouw vorderingen voor een positieve cashflow. Uitstekende klantenservice en een sterke verkoop zijn essentieel. Maar u kunt geen tekort hebben. En zelfs als de ratio van jouw bedrijf binnen de industrienormen ligt, is er altijd ruimte voor verbetering.

Hoe u uw accounts receivable omloopsnelheid kunt verbeteren

Als de cashflowcyclus van jouw bedrijf niet sterk is, wilt u misschien uw accounts receivable ratio herzien. Hier volgen enkele tips die je kunt gebruiken om jouw omloopsnelheid te verbeteren.

1. Investeer in automatiseringssoftware voor accounts receivable

Overweeg om te investeren in AR Automatiseringssoftware om uw facturering en debiteurenbeheer te vereenvoudigen. Billtrust richt zich bijvoorbeeld op het ondersteunen van bedrijven bij het versnellen van hun cashflow door sneller betaald te worden. Het gebruik van volledig geïntegreerde, cloudgebaseerde boekhoudsoftware kan helpen bij het verbeteren van de operationele efficiëntie, het verhogen van de omzet en het vergroten van de winstgevendheid.

2. Klantrelaties opbouwen en koesteren

Een goede relatie met jouw klanten draagt ertoe bij dat je sneller betaald krijgt. Tevreden klanten betalen op tijd voor de goederen en diensten die ze hebben gekocht. Kleine en middelgrote ondernemingen (KMO's) kunnen profiteren van professionele, vriendelijke acties zoals een e-mail of telefoontje om op te volgen. Dit kan jouw gemiddelde incassotermijn verbeteren.

3. Accuraat en tijdig factureren

Het gebruik van geautomatiseerde debiteurensoftware kan het gemakkelijker maken om jouw klanten te factureren en ervoor te zorgen dat ze op tijd betalen. Schone en gedetailleerde facturen zijn beter leesbaar en begrijpelijker voor uw klanten. Door een factureringsschema op te stellen en hieraan vast te houden, kan uw bedrijf sneller vorderingen innen. Bovendien kan automatisering fouten verminderen die worden veroorzaakt door een handmatig proces.

4. Maak het accepteren van betalingen gemakkelijk

Door uw klanten de flexibiliteit te geven om hun facturen via verschillende kanalen te betalen, wordt het voor u gemakkelijker om betalingen sneller te innen; debiteurensoftware maakt dit gemakkelijk. Een geautomatiseerd betalingssysteem met volledige merknaam biedt een handige en naadloze ervaring voor uw klanten.

5. Vermeld uw betalingsvoorwaarden

U kunt niet verwachten dat uw klanten hun facturen op tijd of eerder betalen als u uw betalingsvoorwaarden niet duidelijk vermeldt. Zorg ervoor dat uw overeenkomsten, contracten, facturen en andere communicatie met klanten uw betalingsvoorwaarden bevatten. Als u dit doet, komen er geen verrassingen en kan uw incassoteam betalingen op tijd innen.

Hoewel de accounts receivable omzetratio cruciaal is voor jouw bedrijf, heeft deze ook beperkingen. Bepaalde bedrijven (kruideniers) kunnen bijvoorbeeld hoge ratio's hebben omdat ze veel contant geld hebben, dus de accounts receivable-omzetratio is misschien geen goede indicator.

Fabrikanten hebben meestal lage ratio's omdat ze langere betalingsvoorwaarden hebben. Ze moeten rekening houden met de debiteurenomzetratio om een nuttige betekenis te bepalen.

De omloopsnelheid toont jouw betaaltrends, maar geeft niet aan welke klanten financiële problemen hebben of naar uw concurrent overstappen. Aan de andere kant kan het jouw klanten die sneller betalen dan de meesten, of zelfs de klanten die langzaam betalen, scheef trekken, wat hun krediet effectiviteit vermindert.

Indien jouw bedrijf cyclisch is, kan jouw ratio aan het begin en einde van jouw gemiddelde accounts receivable scheef zijn. U kunt dit vergelijken met uw accounts receivable aging report om te controleren of uw omloopsnelheid van vorderingen correct is.

Tot slot, wanneer je jouw debiteurenratio vergelijkt, kijk dan naar bedrijven in jouw branche die mogelijk vergelijkbare bedrijfsmodellen hebben. En gebruik onderscheidingsvermogen bij het vergelijken van jouw ratio. Als u naar bedrijven van verschillende grootte of met verschillende kapitaalstructuren kijkt, is het misschien niet nuttig om te analyseren.

Verbeter de efficiëntie van uw incasso's, versnel de cashflow en optimaliseer kredietbeslissingen met het geïntegreerde accounts receivable platform van Billtrust. Onze AI-aangedreven oplossingen ondersteunen u bij het automatiseren van handmatige processen, het verminderen van DSO en het verkrijgen van realtime inzichten in de prestaties van uw debiteurenbeheer.