Oorspronkelijk gepubliceerd in januari 2022 en bijgewerkt in januari 2025 met een nieuwe FAQ-sectie.
Accounts receivable uitstaande is het bedrag dat jouw klanten verschuldigd zijn voor producten of diensten die zij hebben gekocht, maar nog niet hebben betaald. Accounts receivable uitstaande, ook wel "ARO" of "accounts receivable" genoemd, is een belangrijke maatstaf die in financiële analyses wordt gebruikt om de liquiditeit van een bedrijf te berekenen. Als het aantal uitstaande accounts receivable te hoog wordt, kan dit jouw bedrijf in gevaar brengen voor een groot aantal negatieve resultaten. Lees verder om meer te weten te komen over wat uitstaande accounts receivable betekenen, hoe u deze uitstaande saldi kunt verlagen en nog veel meer.
Wat zijn accounts receivable?
Vorderingen zijn een belangrijk onderdeel van de boekhoudcyclus. Als u de twee woorden "rekening" en "vordering" zou combineren, zou u het accounting concept "accounts receivable" krijgen - een term die wordt gebruikt om geld te beschrijven dat een bedrijf aan zijn schuldeisers verschuldigd is (vaak uitstaande accounts receivable genoemd).
Het debiteurensaldo is het totale uitstaande bedrag aan inkomsten dat jouw aan klanten hebt gefactureerd, maar nog niet hebt geïnd. Dit wordt accounts receivable genoemd.
Er zijn twee hoofdtypen accounts receivable: handelsdebiteuren en niet-handelsdebiteuren. Trade accounts receivable zijn geld dat het bedrijf tegoed heeft van klanten die goederen of diensten hebben gekocht. Niet-handelsdebiteuren zijn daarentegen geld dat het bedrijf van andere organisaties tegoed heeft voor geleverde goederen of diensten.
Kort gezegd zijn accounts receivable het geld of de waarde die een bedrijf nog tegoed heeft en die het bedrijf nog niet heeft ontvangen.
Lees de blog → Beste implementatiepraktijken & voorgestelde functies voor een modern accounts receivable platform
Hoe vindt u uitstaande accounts receivable?
Het opsporen van openstaande accounts receivable kan een vervelende taak zijn, die veel tijd kost en frustrerend kan zijn omdat u alle verschillende personen, telefoonnummers, e-mailadressen en adressen moet achterhalen van degenen die u geld verschuldigd zijn. Sommige bedrijven hebben moeite om erachter te komen wie hen geld verschuldigd is vanwege verouderde contactgegevens of ontbrekende gegevens.
Met de opkomst van geautomatiseerde accounts receivable-diensten hoeft het opsporen van openstaande vorderingen echter niet langer ingewikkeld te zijn. Uitstaande accounts receivable kunnen direct worden gevonden door uw boekhouding te raadplegen en te kijken naar het openstaande saldo van facturen en betalingen van klanten. Accounts receivable openstaande vorderingen zijn het gemakkelijkst bij te houden als u een facturatiesysteem heeft dat is geïntegreerd met boekhoudsoftware. Dit wordt vermeld onder accounts receivable, of soms ook onder onbetaalde rekeningen.
Op zoek naar alternatieve methoden?
Accountants die willen profiteren van de uitstekende formules en functionaliteiten voor accounts receivable kunnen dit doen met een paar verschillende methoden.
Een lijst met onbetaalde rekeningen genereren:
Controleer uw klantenlijst om te zien wie er in de afgelopen 30-60 dagen nog geen factuur heeft betaald. U kunt ook gebruikmaken van een kredietbewakingsdienst of een debiteurensoftware programma om deze achterstallige klanten automatisch op te sporen.
Om gemiddelde accounts receivable te berekenen:
Om de gemiddelde accounts receivable te berekenen, gebruikt u de begin- en eindsommen van de accounts receivable over een bepaalde periode (zoals per kwartaal of per maand) en deelt u door 2.
Om de days sales outstanding te berekenen:
Bereken de DSO (days sales outstanding) door te beginnen met uw huidige accounts receivable balans, deze te delen door uw kredietomzet tijdens de meetperiode en dat cijfer vervolgens te vermenigvuldigen met het aantal dagen in de meetperiode.
De gemiddelde incassokosten vinden:
Om de gemiddelde kosten van het innen van een account te berekenen, berekent u het aantal dagen sinds de vervaldatum, vermenigvuldigt u dat met de gemiddelde kosten en vermenigvuldigt u dat met 365. Dit geeft aan hoeveel het hen zou kosten om alle openstaande accounts receivable te innen.
Gemiddelde incassokosten = dagen sinds vervaldatum * gemiddelde kosten * 365
Het totale saldo van de onbetaalde facturen vinden:
Het totale saldo van alle onbetaalde facturen wordt gedeeld door het totale aantal uitgegeven facturen om te komen tot een gemiddeld saldo per factuur. Dit kan voor elke klant worden berekend, waardoor inzicht wordt gegeven in welke klanten hun rekeningen niet op tijd betalen.
Krediettermijnen, factuursaldi en accounts receivable berekenen in Excel:
De formule Uitstaande debiteuren is de enige op Excel gebaseerde formule die de accounts receivable berekent. Het berekent automatisch jouw krediettermijnen, factuursaldi en accounts receivable.
In de zakenwereld is het essentieel om een betrouwbare methode te hebben om te bepalen hoeveel geld u kunt verwachten van uitstaande accounts receivable. Hoe meer kennis u hebt over het accounts receivable proces, hoe beter u uw potentiële winst kunt inschatten.
Wat zijn accounts receivable op een balans?
Accounts receivable is een cruciaal boekhoudkundig concept en vormt een potentiële financieringsbron voor uw organisatie. Wanneer jouw bedrijf goederen of diensten levert, registreert u het verschuldigde bedrag op de debiteurenrekening. Wanneer het daadwerkelijk wordt betaald, wordt dat bedrag overgeboekt van accounts receivable naar kasmiddelen.
Aangezien accounts receivable geld vertegenwoordigen dat klanten en suppliers aan het bedrijf verschuldigd zijn, is het de plicht van het bedrijf om deze schulden te betalen. Op de balans van een bedrijf staan accounts receivable als activa om aan te geven dat het bedrijf geld tegoed heeft en dat geld in de toekomst misschien zal ontvangen.
Hoe verlaagt u de uitstaande accounts receivable?
Effectief accounts receivable management is de sleutel tot het verminderen van uitstaande saldi. De eerste stap is het creëren van een systeem (u kunt debiteurensoftware gebruiken) waarmee u rekeningsaldi nauwkeurig kunt bijhouden en rapporteren wanneer ze ontstaan. De volgende stap is het implementeren van een proces voor het opvolgen van jouw klanten en cliënten om ervoor te zorgen dat ze op tijd betalen, elke keer weer.
Er zijn twee belangrijke redenen waarom er onbetaalde rekeningen kunnen zijn:
1) De klant heeft niet betaald. Klanten kunnen betalingen uitstellen omdat zij niet over de nodige middelen beschikken, omdat zij het vergeten zijn of omdat zij onvoldoende vertrouwen hebben in jouw bedrijf.
2) Het bedrijf heeft de klant nog niet gefactureerd. Dit betekent dat uw bedrijf nooit betaling heeft ontvangen voor geleverde goederen en diensten, of dat het wacht op betaling voor geleverde diensten voordat een factuur wordt verzonden.
Wilt u uitstaande accounts receivable verminderen? Er zijn verschillende stappen die u kunt nemen, waaronder:
Openstaande rekeningen bijhouden
De eerste stap is om bij te houden welke klanten geld verschuldigd zijn. Je moet weten wie jou geld schuldig is, zodat je dit kunt opvolgen.
Bied kortingen aan
Bied kortingen aan om onmiddellijke betaling aan te moedigen. U kunt ook kortingen aanbieden voor vroege betaling op facturen.
Verkrijg juridisch bindende garanties
Een andere manier is door garanties van jouw klanten te krijgen voordat ze jouw product of dienst kopen. Op deze manier zijn ze, als ze niet betalen, wettelijk verplicht om hun schuld in te lossen en jouw bedrijf het verschuldigde bedrag plus rente en boetes terug te betalen.
Geautomatiseerde facturering gebruiken
Een van de beste manieren om uw accounts receivable te verminderen, is het opzetten van een geautomatiseerd factureringsproces met behulp van debiteurensoftware. Dit zorgt ervoor dat mensen regelmatig gefactureerd worden en helpt u te voorkomen dat u probeert te incasseren bij klanten die weigeren te betalen.
Laatste gedachten over accounts receivable uitstaande
Het doel van accounts receivable is om het totale bedrag weer te geven dat een bedrijf van zijn klanten tegoed heeft. Dit omvat alle klantensaldi waarvoor geen betalingen van de klant zijn ontvangen of waarvoor krediet is verleend. Het bijhouden van accounts receivable is cruciaal en met deze informatie kunt u trends ontdekken en problemen proactief aanpakken.
Wilt u het accounts receivable proces vereenvoudigen? Overweeg het gebruik van een geautomatiseerd facturatiesysteem, zoals de debiteurensoftware van Billtrust, om uw accounts receivable vandaag nog te stroomlijnen.
